به گزارش واحد تحقیق و مطالعات بورس نیوز؛ بر اساس گزارش
حسابرسی نشده عملکرد ۱۲ ماهه منتهی به ۲۹ اسفند ۱۳۹۶ بانک آینده که در سامانه کدال
منتشرشده، این بانک در سال گذشته موفق به محقق ساختن سود خالص ۶۸۱ میلیارد و ۷۷۴
میلیون ریالی شده که نسبت به سال قبل از آن، کاهش ۷۳ درصدی سود را نشان می‌دهد. بر
این اساس، سود خالص هر سهم این شرکت در سال گذشته معادل با ۴۳ ریال بوده است.

نکته جالب‌توجه اصلی در صورت‌های مالی این شرکت ، این است
که بیش از ۴۰ درصد از درآمدهای این بانک شامل اقلام غیرعملیاتی و بی‌کیفیت است که
از این جمله می‌توان به سود فروش عجیب ۲ شرکت زیرمجموعه یعنی شرکت‌های بهار اقتصاد
کامیاران و توسعه بین‌الملل ایران مال، مجموعاً به مبلغ ۷۶ هزار میلیارد ریال و
سود فروش وثایق تملیکی، به مبلغ ۱۶٫۵۰۰ میلیارد ریال اشاره کرد.

شناسایی زیان‌های قابل‌تأمل

این در حالی است که کل سود شناسایی‌شده از محل تسهیلات
اعطایی بانک، اندکی بیش از ۱۱۸٫۶۰۰ میلیارد ریال است که به نظر می‌رسد در سال جاری
و با کاهش و یا توقف شناسایی سود فروش سهام شرکت‌های زیرمجموعه و همچنین، کاهش سود
فروش وثایق تملیکی بانک، امکان شناسایی زیان‌های قابل‌تأمل در این بانک وجود داشته
باشد.

به گزارش بورس نیوز، سود تسهیلات اعطایی در حالی در صورت‌های
مالی به مبلغ ۱۱۸٫۶۰۰ میلیارد ریال شناسایی‌شده است که در صورت جریان وجوه نقد
بانک، کل وجوه نقد دریافتی بابت سود تسهیلات و وجه التزام دریافت‌کنندگان تسهیلات،
مبلغ ۲۵٫۶۲۱ میلیارد ریال بوده است .

ظن تقویت بدهکاران پشت باجه

به نظر می‌رسد بخش عمده تسهیلات اعطایی بانک‌ها، به شکل
استمهال و یا به‌صورت تمدید قرارداد بوده است که این موضوع ، ظن عدم توانایی بخش
مهمی از دریافت‌کنندگان تسهیلات در بازپرداخت بدهی‌های بانک خود را تقویت می‌نماید
که می‌بایست مدنظر قرار گیرد. همچنین وجوه نقد دریافتی بابت سود تسهیلات نسبت به
سال قبل از آن ۶۰ درصد کاهش داشته است.

با توجه به رشد تسهیلات اعطایی بانک نسبت به سال ۹۵ که رشد
۷۶ درصدی داشته است، سپرده‌های مدت‌دار بانک، به این میزان رشد نداشته و به‌این‌ترتیب،
این بانک مجبور به افزایش اخذ تسهیلات از سایر بانک‌ها و مؤسسات مالی و همچنین
بانک مرکزی شده است.

به‌این‌ترتیب، در پایان سال جاری بدهی به بانک مرکزی، صندوق
توسعه ملی و سایر بانک‌ها و مؤسسات مالی با بیش از ۱۳۰ هزار میلیارد ریال افزایش،
به بیش از ۲۰۰ هزار میلیارد ریال رسیده است. جالب اینکه تنها در سال گذشته، مبلغ
۸۷ هزار میلیارد ریال تسهیلات ریالی از بانک مرکزی دریافت شده که با توجه به طرح
اصلاح نظام بانکی که یکی از الزامات آن، تسویه بدهی بانک‌ها به بانک مرکزی است، به
نظر می‌رسد یکی از ریسک‌های بسیار مهم بانک آینده، توانایی بازپرداخت این تسهیلات
باشد.

پول بدهید تا پدیده‌ای به نام ایران
مال ساخته شود

با توجه به اینکه بخش مهمی از منابع و استقراض‌های بانک به‌منظور
اجرای طرح ایران مال در سنوات اخیر روی‌داده است و به‌این‌ترتیب، بخش مهمی از
منابع بانک از طریق شرکت‌های زیرمجموعه، درگیر این پروژه بوده است، به نظر می‌رسد ،ریسک
نقدینگی این بانک در سطح بسیار بالایی باشد و می‌توان دلیل عدم تناسب وجوه نقد
دریافتی سود تسهیلات و سود تسهیلات شناسایی‌شده در صورت سودو زیان را به همین علت،
ارزیابی کرد. باید دانست در حدود ۲۵ درصد از سود تسهیلات شناسایی‌شده سال ۱۳۹۶، به‌صورت
نقد دریافت شده است.

سپرده‌های مدت‌دار بانک با ۳۰ درصد رشد نسبت به سال ۹۵ به
حدود ۹۰۰ هزار میلیارد ریال رسیده است که این افزایش عمدتاً ناشی از سود سپرده‌های
مدت‌دار است که عمدتاً به‌صورت نقد توسط مشتریان دریافت نشده و مجدداً توسط آنان، سپرده‌گذاری
شده است.

یک شفاف‌سازی ضروری برای بازار سهام

این بانک در سال گذشته مبلغ ۱۶٫۶۴۵ میلیارد ریال سود فروش
وثایق تملیکی را شناسایی نموده است. در سال گذشته، مجموعاً وثایق تملیکی به ارزش
دفتری ۷۹ هزار میلیارد ریال به فروش رسیده است و شفاف‌سازی در خصوص نحوه فروش و
خریداران این املاک که عمدتاً تجاری و اداری‌ است و با در نظر گرفتن وضعیت رکود
بازار املاک تجاری و اداری، ضروری به نظر است.

به ریش بانک مرکزی می خندند

همچنین، علی رغم الزامات و بخش نامه های مکرر بانک مرکزی در
خصوص عدم فعالیت غیرمرتبط بانک ها، سال گذشته شاهد خرید و تملک ۳٫۴۲۳ میلیارد ریال
املاک و مستغلات غیرعملیاتی توسط این بانک بوده‌ایم. به نظر می‌رسد که دستورات و
الزامات بانک مرکزی با توجه به نظارت در حد صفر این نهاد، همچنان با بی‌توجهی بانک‌ها
مواجه است.

در خصوص شناسایی سود ۴۰٫۴۰۰ میلیارد ریالی واگذاری ۹۹٫۹۹
درصد سهام شرکت بهار اقتصادی کامیاران که بهای تمام‌شده آن معادل با ۶٫۰۰۰ میلیارد
ریال بوده است و همچنین، سود ۳۵٫۹۱۵ میلیارد ریالی فروش ۲۵ درصد سهام شرکت توسعه بین‌الملل
ایران مال به بهای تمام‌شده ۴٫۵۴۸ میلیارد ریال و با توجه به اهمیت آن‌ها در
سودآور شدن عملیات کلی بانک در سال گذشته، می‌بایست شفاف‌سازی صورت گیرد.

صورتی که با جیب به جیب کردن
سرخ می‌شود

به نظر می‌رسد که این معاملات ازجمله معاملات درون‌گروهی
بوده باشد که صرفاً به قصد شناسایی سود و فرار از شناسایی زیان سنگین عملیات بانک،
صورت گرفته باشد.

در حالی تعداد شعب بانک آینده در سال گذشته با ۲۳ شعبه
افزایش به ۱۸۸ شعبه رسیده است که درآمدهای کارمزد بانک در سال گذشته، بیش از ۸
برابر شده که پس از مراجعه به یادداشت توضیحی مربوط به درآمدهای کارمزد، هیچ گونه
توضیحی در این خصوص ارائه نشده و افزایش درآمدهای کارمزد صرفاً در بخش
سایردرآمدهای کارمزد شناسایی‌شده است.

وضعیت بانک آینده با توجه به یادداشت‌های توضیحی حسابرس در
پایان عملکرد سال مالی ۹۵ نیز حاکی از اتفاق‌های قابل‌تأملی است که برای سپرده‌گذاران
و سهامداران آن می‌تواند ریسک‌های متفاوتی را در برداشته باشد.

منبع خبر: http://www.boursenews.ir/fa/news/178862/بانک-آینده-سود-عجیب-و-دیگر-هیچ-به-ریش-بانک-مرکزی-می‌خندند